Каково Компетентное Распределение?
Компетентные распределения - выплаты из Индивидуального пенсионного счета Рота, которые не несут типа штрафа или налогового бремени. Этот тип стратегии распределения только относится к IRA Рота, типу отдельного сберегательного счета, который доступен в Соединенных Штатах. Чтобы управлять этим типом компетентной деятельности распределения от IRA Рота, определенные требования должны быть удовлетворены. Если выплата не полностью выполняет критерии, требуемые country s Налоговое управление, операцию считают некомпетентной, и подвергается налогообложению и штрафам за раннее распределение из сберегательного плана.
первое требование, связанное с компетентным распределением, то, что выплата не может иметь место если владелец Индивидуального пенсионного счета Рота установленные и депонированные фонды в его или её первую IRA Рота по крайней мере пять календарных лет перед датой предложенной выплаты. В зависимости от точной структуры счета может также быть необходимое минимальное распределение, связанное с выплатой. Это ограничение помогает препятствовать частым снятиям со счета в течение тех первых нескольких лет, и фактически помогает владельцу счета в росте заначки в течение пенсионных лет.
Наряду с пятилетней продолжительностью, требуемой избегать налогов и штрафов снятия, компетентное распределение также вовлечет исполнение по крайней мере одного других из нескольких критериев. Например, держатель счета должен быть по крайней мере пятьюдесятью девятью и половиной лет возраста во время снятия, чтобы наслаждаться налоговой льготой и отсутствием штрафов за досрочное изъятие. Если снятие предназначено для использования в качестве средств покупки или восстановления первого дома для владельца счета, никакие налоги не понесены, и никакие штрафы снятия не оценены. Сумма снятия ограничена определенной суммой, которая время от времени пересматривается.
Другие критерии, связанные с компетентным распределением, имеют отношение к изменениям в здоровье частного лица, которое установило и поддержало счет по крайней мере на пять лет подряд. Если держатель IRA Рота становится инвалидом, фонды можно платить, чтобы помочь в его или её заботе без любого типа штрафа или налогового бремени. Когда владелец счета умирает, бенефициарий может получить долю при распределении со счета без оценки штрафов или налогов. Чтобы квалифицировать распределение, задокументированное доказательство выведенного из строя статуса или смерть владельца счета обычно требуются прежде, чем выплата может быть идентифицирована как компетентное распределение.