Как я Избегаю 401 k Штрафа Снятия?
401 k штрафа снятия, который составляет 10 процентов любых снятий от 401 k сберегательного плана перед возрастом поворотов владельца 59 с половиной, можно избежать, если по крайней мере одному из следующих пяти условий удовлетворяют: владелец - инвалид или умирает перед возрастом 59 с половиной, снятие сделано покрыть чрезмерные медицинские затраты, снятие заказано как часть декрета развода или соглашения об отделении, владелец удаляется или уволен в 55 лет или более старый, или существенно equal І периодические снятия выплачены владельцу.
401 k плана спонсированный работодателем сберегательный план в Соединенных Штатах, обычно предназначаемых, чтобы быть компонентом пенсионной сберегательной программы сотрудника. В фондах удерживают на основе до вычета налогов от оплаты отдельных работников и внесены их 401 k счетов согласно ограничениям, наложенным Налоговым кодексом (Код). Некоторые работодатели также соответствуют некоторым или всем вкладам их сотрудников. Есть большое разнообразие предполагаемо безопасных продуктов, в которые можно инвестировать 401 k счетов. Любой рост, ли вследствие прироста капитала или процентного дохода, не облагается налогом, пока фонды не сняты. Когда фонды сняты, или распределены, они подвергаются налогообложению как обычный доход в тогда применимой налоговой ставке владельца.
Начиная с 401 k планов были установлены, чтобы дать налогоплательщикам способ с отложенным налогообложением сбережений на пенсию, 10-процентного штрафа на распределениях прежде, чем тот возраст будет предназначен, чтобы отговорить налогоплательщиков опускать свои пенсионные сбережения в других целях. Однако, в случае, что владелец счета встречает одно из этих пяти обстоятельств, определенных Кодом прежде, чем повернуть возраст 59 с половиной, он или его бенефициарий могут получить доли при распределении, не подвергаясь штрафу.
Если владелец умирает или становится инвалидом прежде, чем возраст 59 с половиной, распределения смогут быть сделаны без штрафа, или владельцу с ограниченными возможностями или бенефициариям, как соответствующие. Другое освобождение для платежа медицинских затрат сверх 7.5 процентов Скорректированного валового дохода владельца (AGI). Кроме того, когда пара разводится, 401 k счетов часто существенный компонент брачных активов, и компетентное внутреннее постановление суда отношений, по существу декрет развода или соглашение об отделении, может заказать распределение некоторой части счета супругу владельца счета. Эти распределения освобождены от 401 k штрафа снятия.
Код разрешает распределения перед возрастом 59 с половиной для частных лиц, которые удалились, оставленные, или были уволены в 55 лет или более старые, но только относительно 401 k счета, спонсированного тем заключительным работодателем. Распределения, взятые от другого 401 k счетов, все еще подвергаются штрафу досрочного изъятия. Это - серьезное основание закрыть старый 401 k счетов и объединить их.
Заключительный способ избежать 401 k штрафа снятия называют существенный равный payments І исключение. Названный исключением Раздела 72 (t), обращаясь к тому разделу Кода, разрешающего их, это заявляет, что распределения могут быть сделаны владельцу, если они основаны на продолжительности жизни владельца и платежах, существенно равны. Эти платежи должны быть произведены ежегодно и продолжиться до позже пяти лет или достижения владельцем возраста 59 с половиной.
Еще 401 k штрафа снятия иногда пропускается, потому что это подверглось только, когда владелец счета фактически не в состоянии снять фонды со счета. Вообще, Код требует, чтобы необходимое минимальное распределение (RMD) было взято с любого квалифицированного к налогу счета, как 401 k или IRA, каждый год, начинаясь до 1 апреля года после года возраст поворотов владельца счета 70 с половиной. Этот штраф серьезен — 50 из суммы, которая должна была быть снята. Таким образом, те с требованиями RMD, чтобы встретиться должны тщательно рассмотреть их распределения, чтобы гарантировать, что они берут, по крайней мере, сумму RMD.
Отметьте, что, так как все фонды, внесенные 401 k, так же как любой доход, были первоначально кредитованы на основе с отложенным налогообложением, подоходный налог по регулярным ставкам должен на всех распределениях, и нет никакого способа избежать того требования. Нужно также учесть, что пролонгации кредита 401 k фондов в другие налоговые льготные пенсионные планы, куда фонды перемещены от одного финансового учреждения до другого без того, чтобы фактически входить во владение владельца, не считают распределениями и таким образом не подвергаются 401 k штрафа снятия.